Фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу – порогові фінансові операції, підозрілі фінансові операції (діяльність). Це визначено п. 67 частини першої ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 0612.2019 р. № 361-IX (далі – Закон № 361).
Фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тис грн(для СГ, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тис грн) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис грн на момент проведення фіноперації (для СГ, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тис грн), за наявності однієї або більше таких ознак:
- фіноперації у разі, якщо хоча б одна із сторін – учасників фіноперації має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (юрисдикції), що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення (у т. ч. дипломатичне представництво, посольство, консульство такої іноземної держави), або однією із сторін – учасників фіноперації є особа, яка має рахунок у банку, зареєстрованому в зазначеній державі (юрисдикції);
- фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або осіб, пов’язаних з політично значущими особами;
- платіжні операції з переказу коштів за кордон (у т. ч. до держав, віднесених Кабміном до офшорних зон);
- фінансові операції з готівкою.
Фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважаються підозрілими, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення (ч. перша ст. 21 Закону № 361).
Про це повідомили податківці ДПС в Одеській області.
Посилання: https://medoc.ua/blog/finansovi-operaci-jaki-pidljagajut-finmonitoringu
